Nakit Oranı (Cash Ratio)

Nakit Oranı, bir işletmenin yalnızca nakit ve nakde eşdeğer varlıklarıyla kısa vadeli borçlarını ödeme kapasitesini gösteren en katı likidite oranıdır.

• Stoklar ve alacaklar gibi diğer dönen varlıklar dikkate alınmaz.
• 0,2 üzeri oranlar genellikle yeterli kabul edilir, ancak sektöre göre değişebilir.
• Yüksek nakit oranı, ödeme gücünü gösterse de atıl kaynak anlamına gelebilir.
• Aşırı düşük nakit oranı ise kısa vadeli yükümlülükleri karşılayamama riski doğurur.
• Nakit sıkışıklığı olan işletmelerde kritik bir analiz göstergesidir.
• Cari oran ve asit-test oranı ile değerlendirilmesi önerilir.

Formül:

Nakit Oranı = Hazır Değerler + Menkul Kıymetler / Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar